Unternehmensnachfolge: So planen Sie die Übergabe

Eine Unternehmensübergabe will gut vorbereitet sein. Erfahren Sie, was Sie berücksichtigen sollten, um Ihren Betrieb erfolgreich an einen Nachfolger oder eine Nachfolgerin zu übergeben.

Das Wichtigste in Kürze:

Rund 30.000 Senior-Chefs suchen in Deutschland jährlich einen Nachfolger oder eine Nachfolgerin für ihr Unternehmen.
Um die Chancen zu erhöhen, einen passenden Firmennachfolger oder eine -nachfolgerin zu finden, lohnt es sich, schon drei bis sieben Jahre vor der Übergabe mit den ersten Schritten zu beginnen.
Die S-Unternehmensbörse bringt Unternehmerinnen und Unternehmer auf Suche nach einer Nachfolge mit Interessentinnen und Interessenten zusammen. Über unsere Nachfolgebörse bekunden die potenziellen Nachfolgerinnen und Nachfolger ihr Interesse.

Ausgangssituation: Unternehmensnachfolge als Herausforderung

Während der Corona-Pandemie haben viele mittelständische Unternehmen die Nachfolgeregelung aufgeschoben. Dementsprechend sank 2020 laut Angaben der DIHK bei über 70 Prozent der IHKs die Anzahl der Beratungen zur Unternehmensnachfolge. Je nach Branche ist durch die Pandemie die Herausforderung, einen Nachfolger oder eine Nachfolgerin zu finden, enorm gestiegen. Das gilt insbesondere für das Gastgewerbe, aber auch etwa für die Reisewirtschaft, die von starken Umsatzeinbußen während der Pandemie betroffen waren. Am größten ist bei den Interessentinnen und Interessenten die Nachfrage nach Industriebetrieben.

Trotz aller möglichen Schwierigkeiten lohnt es sich, den Verkauf des Betriebs als Chance zu verstehen. Beginnen Sie frühzeitig und gehen Sie strukturiert vor. Je früher Sie mit den Planungen beginnen, desto besser: Drei bis sieben Jahre vor der Nachfolge sind absolut realistisch. Ihre Sparkasse unterstützt und begleitet Sie gern bei der Suche nach einem Nachfolger oder einer Nachfolgerin. Gleichzeitig stehen wir diesem oder dieser beispielsweise beim Thema Finanzierung zur Seite und stellen somit sicher, dass einer erfolgreichen Übernahme nichts im Weg steht.

Schritt für Schritt: So planen Sie die Firmennachfolge

Jedes Unternehmen ist anders. So muss auch die Planung individuell erfolgen. Einige grundlegende Schritte sind für eine verantwortungsvolle Unternehmensnachfolge aber in jedem Fall hilfreich:

Machen Sie sich zunächst ein Bild davon, wonach Sie suchen: Welche Qualifikationen und Eigenschaften braucht eine Nachfolgerin oder ein Nachfolger, um Ihr Unternehmen zu führen? Notieren Sie schriftlich, um später mögliche Interessentinnen oder Interessenten gut beraten und Entscheidungen verantwortungsvoll treffen zu können.
Gibt es intern einen passenden und interessierten möglichen Nachfolger oder eine Nachfolgerin, auch etwa innerhalb Ihrer Familie? Gleichen Sie ggf. mit Ihren Anforderungen aus Schritt 1 ab. Oder suchen Sie extern nach einer neuen Führung für Ihr Unternehmen?
Bei einer externen Nachfolge: Inserieren Sie Ihre Firma kostenlos in unserer Nachfolgebörse, um zu den Anforderungen aus Schritt 1 passende Interessentinnen und Interessenten zu gewinnen. Melden Sie sich dafür einfach über unser Kontaktformular, um alles Weitere zu besprechen.
Lernen Sie die Interessentinnen und Interessenten an Ihrem Unternehmen möglichst gut kennen und stehen Sie bei Fragen Rede und Antwort.
Ist potenziell eine geeignete Nachfolgerin oder ein geeigneter Nachfolger gefunden, empfiehlt sich eine ausgiebige Nachfolgeberatung – für jene ebenfalls wie für Sie. Diese können Sie etwa bei der IHK wahrnehmen. Lassen Sie sich parallel von Expertinnen und Experten zu rechtlichen (Anwaltskanzlei) und steuerlichen (Steuerberaterin oder Steuerberater) Konsequenzen beraten.
Stehen Sie dem potenziellen Nachfolger oder der Nachfolgerin weiterhin beratend zur Seite, unterstützen Sie auf Wunsch etwa beim Erstellen eines Businessplans.
Verhandeln Sie die Modalitäten, die Übergabe und den Kaufpreis. Für Letzteren empfiehlt es sich, eine Sachverständige oder einen Sachverständigen zur Bewertung Ihres Unternehmens hinzuzuziehen. Vereinbaren Sie Asset Deal oder Share Deal.
Übergeben Sie Ihr Unternehmen bei einem Notar oder einer Notarin und wissen Sie es in guten Händen. Wenn die Übergabe schrittweise erfolgen soll, lesen Sie auch unsere Hinweise zum Unternehmensbeirat unten auf dieser Seite.

Tipp: Eine erfolgreiche Unternehmensnachfolge zu finden und aufzubauen, erfordert in der Regel eine Menge Teamarbeit. Beziehen Sie ggf. auch Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gezielt mit ein, um die Übernahme transparent und sanft zu gestalten. Auch bei der internen Übergabe an ein Familienmitglied ist es wichtig, die neuen Rollen sorgsam zu etablieren, um Konflikte zu vermeiden. Laut Angaben des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz werden noch immer knapp die Hälfte aller zur Nachfolge anstehenden mittelständischen Unternehmen an Familienmitglieder übergeben (Zahlen beruhend auf Untersuchungen des Instituts für Mittelstandsforschung Bonn). Insbesondere dabei kann es manchen erfahrenen Unternehmerinnen und Unternehmern schwerfallen, etwa den Sohn oder die Tochter zukünftig parallel auch in der Rolle als Führungskraft wahrzunehmen und entsprechend zu behandeln.

Option Unternehmensbeirat

Als Unternehmerin oder Unternehmer ist es oft nicht leicht, das eigene Lebenswerk an die nächste Generation zu übergeben. Indem Sie einen Unternehmensbeirat (auch: Gesellschafterausschuss) einsetzen, sichern Sie sich auch über die Übergabe hinaus einen gewissen Einfluss und können somit den weiteren Erfolg Ihrer Firma mit steuern. Sinnvoll kann ein Beirat aber auch sein, um die Nachfolge sanfter erfolgen zu lassen und Ihren Nachfolger oder Ihre Nachfolgerin von Ihrer Erfahrung profitieren zu lassen.

Wie sich der Unternehmensbeirat zusammensetzt und welche Aufgaben er bei der weiteren Beratung des Unternehmens hat, lässt sich individuell festlegen. Es gibt sowohl Beiräte, die rein im Sinn von Coaches beratend agieren als auch solche, die die Geschäftsführung überwachen und kontrollieren.

Häufige Fragen zur Unternehmensnachfolge

Was ist Unternehmensnachfolge?

Unternehmensnachfolge bezeichnet die Übernahme eines bestehenden Betriebs durch eine neue Unternehmensführung. Dabei verkauft, verschenkt oder vererbt die bisherige Führung das Unternehmen an den Nachfolger oder die Nachfolgerin.

Was ist bei der Unternehmensnachfolge zu beachten?

Jeder Betrieb ist anders. Dadurch ergeben sich insbesondere bei der Nachfolgeregelung große Unterschiede – auch bei der Ausgestaltung der Übernahme. Grundsätzlich sind folgende Aspekte jedoch wichtig zu beachten:

Verfügt der potenzielle Nachfolger oder die Nachfolgerin über die Qualifikationen, Erfahrungen, Fähigkeiten und Eigenschaften, um das Unternehmen erfolgreich zu führen?
Ist ausreichend Zeit vorhanden, um den Nachfolger oder die Nachfolgerin einzuarbeiten und zu begleiten?
Ist eine schrittweise Übergabe möglich und ratsam, etwa eventuell auch der Einsatz eines Unternehmensbeirats?
Haben Sie Fachleute hinzugezogen, um sich über rechtliche, steuerliche und andere Konsequenzen aus dem Verkauf oder der Übertragung Ihres Unternehmens zu informieren?

Was ist die Nachfolgeregelung?

Der Begriff Nachfolgeregelung umfasst die Art und Weise, wie die Unternehmensübergabe und Nachfolge gestaltet sind. Dabei gibt es unterschiedliche Formen der Unternehmensnachfolge. Je nach Situation und Möglichkeiten empfehlen sich also verschiedene interne oder externe Lösungen, siehe auch die folgende Frage.

Was sind Formen der Unternehmensnachfolge?

Unabhängig davon, ob Sie Ihr Unternehmen intern (etwa an ein Mitglied Ihrer Familie oder im Rahmen eines Management-Buy-Outs an das eigene Management) oder extern (an eine dritte Person oder im Rahmen eines Management-Buy-Ins an ein externes Management) übergeben, gibt es dafür vor allem folgende Varianten:

Verkauf gegen Einmalzahlung
Verkauf gegen regelmäßige Ratenzahlung
Verkauf gegen Renten
Übergabe in Etappen innerhalb eines festgelegten Zeitrahmens
Unternehmensnachfolge im Rahmen einer Schenkung
zeitweises Verpachten des Unternehmens mit Aussicht auf spätere Übernahme
Überführung in eine Stiftung

Tipp: Gern beraten wir Sie zu passenden Formen der Unternehmensnachfolge konkret für Ihren Betrieb und unterstützen Sie bei der Suche eines geeigneten Nachfolgers oder einer Nachfolgerin. Nehmen Sie jetzt Kontakt auf.